Какими проводками в 1С 8.3 отразить выход участника из состава учредителей через распределение?

Comments

• Цитата: Добрый день,1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.482)Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.34.14)ООО на УСН. Уставный капитал 10 т.р. В обществе 2 учредителя: Иванов и Петров по 50% от уставного капитала у каждого. 09.01.17 Иванов пишет заявление о выходе. Петров (он же генеральный директор) принимает заявление, и этого же числа (09.01.17) долю вышедшего, перешедшую обществу, распределяет себе и становится владельцем 100%. 10.01.17 рассчитывает действительную стоимость доли и перечисляет ее Иванову (сумма НДФЛ не облагается, т.к. владение долей более 5 лет).Подскажите, пожалуйста, верно ли я написала проводки при переходе доли к обществу и распределении этой доли второму участнику:1. 09.01.17Д 81.09 (Прочий капитал) К 75.03. Иванов (открываю субсчет « Расчеты с участниками, подавшими заявление о выходе из общества») 123 456 р. ( действительная стоимость доли) - проводку оформляю через "Операции введенные вручную". ( Действительная стоимость доли участника = номинальная стоимость доли / уставный капитал х чистые активы. (🤨чистые активы рассчитываем на 31.12.16, верно? т.к. отчетным периодом является год)🤨у счета 81.09 - правильно ли выбран субсчет "09"?🤨Так как субсчет 75.03 открываю в 1С сама, подскажите будет он пассивным или активным?Эта проводка называется как: отражение задолженности ООО перед участником в сумме действительной стоимости доли или отражение перехода доли Иванова к организации?? Но по факту, доля переходит к организации в номинальной стоимости, а не в действительной, значит это все таки отражение задолженности? 🤨Но какой тогда проводкой мы отражаем переход доли к обществу?2. 09.01.17 Какой проводкой отразить распределение доли от общества к единственному участнику? И нужна ли вообще эта проводка? (Д 80.09 Иванов К 80.09 Петров 5000) 🤨Верно ли?  Оформлять проводку через "Операции введенные вручную"?3. 10.01.17 выплата действительной стоимости доли ИвановуД75.03 Иванов К 51 123 456 р.4. Теперь, как я понимаю, нужно сделать еще проводку, которая "закроет" сч. 81.09. Вычитала в интернете, что это должна быть вроде как проводка Д 91.02 К 81.09 5000 - списана номинальная стоимость доли. Непонятна формулировка "списана номинальная стоимость доли". 🤨Что это значит? Куда она списана?🤯 Оформлять проводку через "Операции введенные вручную"?🤨каким числом ее делать?И, может это еще не все проводки?..Помогите, пожалуйста!🙏

  Добрый день!
  
  Выделенное синим, по моему мнению, требует обсуждения в отдельной теме.
  
  Счет 75.03 будет активно-пассивным.
  
  Проводка по распределению номинальной стоимости доли Д 80 К 80 нужна. Одновременно с этой проводкой действительная стоимость доли списывается на счет учета нераспределенной прибыли Д 84 К 81 = 123 456 руб.
  
  Думаю, что все проводки оформляются операциями, введенными вручную.
• НКК, Добрый день, спасибо
  
  То есть получается так?
  1) Д 81.09 К 75.03 Иванов 123 456
  2) Д 80.09 Иванов  К 80.09 Петров 5 000
  3) Д 84.01 К 81.09 123 456
  4) Д 75.03 Иванов К 51 123 456
  
  То, что выделено синим, - верно?
• Цитата: НКК, Добрый день, спасибоТо есть получается так?1) Д 81.09 К 75.03 Иванов 123 4562) Д 80.09 Иванов  К 80.09 Петров 5 0003) Д 84.01 К 81.09 123 4564) Д 75.03 Иванов К 51 123 456То, что выделено синим, - верно?

  Добрый день!
  
  Проводки верные. Что касается выделенных синим субсчетов, то компании вольны использовать те субсчета, которые удобно использовать (Инструкция по применению Плана счетов). Но я бы все-таки использовал счет 84.03 (т.е. накопленная нераспределенная прибыль прошлых лет), а не счет 84.01.
• НКК, добрый день,
  
  Спасибо, вы мне очень помогли!